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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-04-24 10:51

你好,需要把稅后工資還原成稅前工資,然后按稅前工資計提,支付,扣繳個人所得稅就是了
體現在管理費用等科目的

現代的棒球 追問

2019-04-24 11:01

就是年終獎17000,實際從對公戶也發放了17000,交的個稅486.72公司承擔了,如何做計提和發放的分錄

鄒老師 解答

2019-04-24 11:28

你好
計提年終獎,借;管理費用,貸;應付職工薪酬
發放,貸;應付職工薪酬,貸;銀行存款
計提個人所得稅  貸;應付職工薪酬,貸;應交稅費——個人所得稅
扣繳個人所得稅 ,借;應交稅費——個人所得稅  貸;銀行存款

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你好,需要把稅后工資還原成稅前工資,然后按稅前工資計提,支付,扣繳個人所得稅就是了 體現在管理費用等科目的
2019-04-24 10:51:23
這個做借營業外支出 貸應交稅費應交個人所得稅
2020-03-04 14:27:41
借管理費用個稅貸應交稅費個稅借應交稅費個稅貸銀行存款,這個不允許抵扣所得稅的。
2021-07-30 10:11:55
你好,記入營業外支出科目。
2022-09-16 12:04:02
借;營業外支出 貸;銀行存款
2016-10-19 15:27:55
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