素色陽光 追問

2019-04-24 10:28

老師，我說的是2018年第一季度預(yù)繳了一部分所得稅，現(xiàn)在做2018年匯算時應(yīng)補(bǔ)退稅是個負(fù)數(shù)，我該怎么處理，是就這樣申報，還是把這部分利潤調(diào)增出來？

張艷老師 解答

2019-04-24 10:37

明白您的意思了，這部分稅款，您如果不想退的話，就這么放著就是了，可以用于2019年季度預(yù)繳的。

素色陽光 追問

2019-04-24 10:40

老師，雖然2018年匯算我們是虧損狀態(tài)，但想把這800多元做為當(dāng)年的企業(yè)所得稅，我該怎么來調(diào)整填報呢？

張艷老師 解答

2019-04-24 10:46

那您可以填寫一個納稅調(diào)整明細(xì)表扣除類項目的其他填寫數(shù)字，做納稅調(diào)增處理。

素色陽光 追問

2019-04-24 11:01

那我這個數(shù)字應(yīng)該是彌補(bǔ)完以前所有年度的虧損數(shù)額+這部分預(yù)繳稅款應(yīng)調(diào)增的利潤額嗎？

張艷老師 解答

2019-04-24 11:04

是的，是這樣理解的。

素色陽光 追問

2019-04-24 11:49

老師，基礎(chǔ)信息表里   108采用一般企業(yè)財務(wù)報表格式（2018年版）該選“是”還是“否”

張艷老師 解答

2019-04-24 12:19

一般企業(yè)都選擇是“否”