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送心意

牛老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-04-24 09:33

你好,比如用于集體福利,個人消費,免稅項目,簡易計稅項目,或管理不善損失的貨物等的進項稅額不允許抵扣。

 小冰  追問

2019-04-24 10:06

不能稅前扣除說白了就是不能抵扣嗎

牛老師 解答

2019-04-24 10:48

不是的,不好意思,我理解錯了,剛才說的是增值稅進項稅額不能抵扣的情形。企業所得稅前不能稅前扣除的情形主要是罰款,滯納金,應當取得發票沒有確定發票已經福利費,招待費等超過扣除標準的不能企業所得稅前扣除。詳細的建議你看下企業所得稅法。

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相關問題討論
你好,比如用于集體福利,個人消費,免稅項目,簡易計稅項目,或管理不善損失的貨物等的進項稅額不允許抵扣。
2019-04-24 09:33:55
成本費用,有合規票據,是實際業務發生可以稅前抵扣,招待費,職工教育經費,福利費,按規定比例可以稅前扣除
2019-04-13 13:00:16
既然免稅了也就不存在扣除的項目了
2015-11-10 09:25:49
計算增值額的扣除項目:   (一)取得土地使用權所支付的金額;  (二)開發土地的成本、費用;   (三)新建房及配套設施的成本、費用,或者舊房及建筑物的評估價格;   (四)與轉讓房地產有關的稅金;   (五)財政部規定的其他扣除項目。
2020-04-07 14:52:27
你好,比如滯納金,罰款,直接捐贈等
2019-01-19 14:22:46
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