燦燦 追問

2019-04-23 20:31

進項稅基本沒有，但我已開了15萬的發(fā)票了

宋艷萍老師 解答

2019-04-23 20:37

平時員工的出差費的機票火車票等都可以做為進項抵扣，然后去稅務局申請簡易計稅。政策如下：
一般納稅人提供勞務派遣服務，可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的有關規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
屬于勞務派遣服務的合同，可以根據(jù)上述文件規(guī)定，在網(wǎng)上填寫《一般納稅人簡易征收備案表》，即可選擇簡易計稅，但一經(jīng)選擇，36個月內(nèi)不得變更。”

燦燦 追問

2019-04-23 20:37

下個月能改交5%的稅不，開15萬是不是企業(yè)所得稅能少交點，

宋艷萍老師 解答

2019-04-23 20:43

你要先去申請，然后才能按簡易計稅開據(jù)。這個審批流程要問你們當?shù)囟悇站帧Ｈ绻麑徟鞒炭欤憧梢园阎斑@張申請紅字發(fā)票，重新開具。
增值稅與收入相關，所得稅與收入和成本相關，兩者之間不一定會成正比關系，只有企業(yè)的費用成本高，所得稅才會低