老師，小規模納稅人匯算清繳已經報完，還需補繳所得稅434.47,請問這個分錄怎么做？

QQ老師

職稱：中級會計師

2019-04-23 14:30

你好！借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交所得稅

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

橘子追問

2019-04-23 14:32

這個要在4月份里面做憑證了是嗎？

QQ老師解答

2019-04-23 14:33

你好！是的，在月份處理就可以的

橘子追問

2019-04-23 14:38

老師，小規模納稅人18年有筆管理費用到現在都沒有進票，匯算清繳時這筆費用是要調減的，那這邊需要做什么憑證嗎？

QQ老師解答

2019-04-23 14:39

你好！不需要的，調減費用增加利潤

橘子追問

2019-04-23 14:44

那也就是說通過主表和附表里的加減后得出需要補繳的所得稅就和上面一樣做分錄是嗎？

QQ老師解答

2019-04-23 14:46

你好！是的，調表不調帳

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