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送心意

果果老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-04-23 13:43

分錄如下:
 借:應交稅費—增值稅加計抵減 

  貸:其他收益 

  另外,為了核算清楚在當前增值稅

青春俠 追問

2019-04-23 13:45

單位沒有有其他收益這個科目編碼怎么辦?果果老師

果果老師 解答

2019-04-23 14:10

您單位用的是小企業會計制度的會計科目嗎,如果沒有此科目,是否能增設一個科目呢

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分錄如下:  借:應交稅費—增值稅加計抵減   貸:其他收益   另外,為了核算清楚在當前增值稅
2019-04-23 13:43:22
根據國家稅務總局《關于商業企業向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》(國稅發〔2004〕136號)規定,對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯系,且商業企業向供貨方提供一定勞務的收入,例如進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等,不屬于平銷返利,不沖減當期增值稅進項稅金,應按營業稅的適用稅目稅率征收營業稅。對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數量計算)的各種返還收入,均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金,不征收營業稅。應沖減進項稅金的計算公式調整為:   當期應沖減進項稅金=當期取得的返還資金÷(1+所購貨物適用增值稅稅率)×所購貨物適用增值稅稅率。   其他增值稅一般納稅人向供貨方收取的各種收入的納稅處理,比照本通知的規定執行。   從上述規定看,依據計算公式計算出相應的進項稅額后:   借:其他業務支出    貸:應交稅金———應交增值稅
2015-10-15 09:03:00
你好,加計抵減 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 其他收益/營業外收入
2020-04-01 09:53:55
通過以前年度損益調整科目調整
2019-05-23 11:30:25
借;實收資本 貸;銀行存款
2017-03-17 10:03:06
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