老師，匯算清繳的報表是根據哪個報表來填，我還沒有做調整，調整的賬在2109，可是拿2019的也不對，有2018 的費用票呢

答： 同學你好，匯算清繳的報表是根據2018年度的年報來填寫并進行應納稅所得額的調整的。調整的金額不用調賬，而是直接再匯算清繳表中進行調增或調減，從而最終得出2018年度全年正確的利潤總額，計算應補繳的企業所得稅。

2019年有做調整以前年度的分錄，在做2018年匯算清繳時填報資產負債表時是根據2018年12月的報表填報，還是要根據調整數據調整過后的報表申報？

答： 在做2018年匯算清繳時填報資產負債表時是根據2018年12月的報表填報

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，請教一下，2019年3月取得費用發票，屬于2018年的費用，2018年沒有暫估入賬。我在2019年3月做賬時計入以前年度損益調整，結轉到未分配利潤。請問2018年所得稅匯算清繳的時候，這筆費用能不能入2018年的費用？如果能入2018年費用，那么在填報所得稅匯算申報表的時候，是在《期間費用明細表》那張直接加上去？還是在《納稅調整項目明細表》上做調整？如果是做調整填列，又該在《調整表》哪一行填寫呢？

答： 可以放入2018年的費用，你這個費用是屬于什么費，如果是管理費用，就在管理費用對應的項目下調整