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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-04-23 13:33

每個月不需要計提,只是在實際繳納增值稅稅款時,才需要按實際加計抵減的稅額做
借 應交稅費-未交增值稅
     貸  銀行存款
            其他收益(為本期加計抵減的稅額)

小橋 追問

2019-04-23 14:04

老師,我們進項稅大于銷項,留底稅額較大,每月是不是不需要做賬務處理?

張艷老師 解答

2019-04-23 14:16

進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結轉增值稅分錄的。

小橋 追問

2019-04-23 14:19

每月申報時,是不是就和之前申報增值稅一樣,不需要填加計扣除項(留抵較大情況)

張艷老師 解答

2019-04-23 14:22

您正常在附表四填寫本期該計提的加計抵減稅額就是了,只是本期申報不需要抵減就是了。(因為進項稅額本身就大于銷項稅額)

小橋 追問

2019-04-23 14:29

老師,本期進賬大于銷項不是不用計提嗎?申報時附表四計提的加計扣除怎么知道是多少?

張艷老師 解答

2019-04-23 14:42

1、是的
2、您本期認證抵扣了多少進項稅額,就乘以10%計算加計抵減的金額了。

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相關問題討論
每個月不需要計提,只是在實際繳納增值稅稅款時,才需要按實際加計抵減的稅額做 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 其他收益(為本期加計抵減的稅額)
2019-04-23 13:33:13
借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益
2019-05-06 18:15:35
對于現代服務業享受國家加計遞減政策計提的稅額財務處理賬務處理,你首先需要明確的是,一般按月進行稅計提,應當根據政策的要求,根據當月的收入情況,確定當月應計提的稅額。
2023-03-17 18:59:52
你好, 需到政務大廳辦理更正申報
2023-06-10 19:02:11
你好,附加稅,水利基金需要計提,印花稅不需要計提 如果免征了,就不用計提,而不是先計提,然后結轉到營業外收入 如果有減征,就按減征之后實際需要繳納的稅款金額做計提分錄就是了
2019-10-16 11:11:31
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