陳詩晗老師 解答

2019-04-23 12:54

需要繳納所得稅，其他不涉及

小魚???? 追問

2019-04-23 12:58

請問為什么是入待處理財產損益而不是以前年度損益調整科目？還有交不交稅金？交的話怎么起分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 13:02

沒有批準前，先通過待處理財產損溢處理，批準后再轉以前年度損益

小魚???? 追問

2019-04-23 13:02

交所得稅分錄怎么做，還有剛才第一個問題能解答一下嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 13:03

這個稅要根據你匯算情況而定。
如果你虧損就不涉及，盈利才涉及，如果涉及稅，再做如下分錄
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費～所得稅
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整

小魚???? 追問

2019-04-23 13:14

我有點亂了，我是理解為借固定資產貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸未分配利潤。稅費的話在做借以前年度損益調整貸應交稅費

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 13:41

以前年度損益調整就是損益類科目。
營業外收入和所得稅費用，你帶進去對照理解

小魚???? 追問

2019-04-23 15:07

直接走以前年度損益調整行不行不走待處理財產損益

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 15:59

你不通過待處理財產損益也不影響你的財務報表。
只是不是按準則規定處理。