周周愛會計(jì) 追問

2019-04-22 15:58

建筑行業(yè)在沒有收到工程款沒有開具發(fā)票的情況下的會計(jì)分錄。是不是借：銀行存款   貸：工程結(jié)算     如果這樣做分錄對嗎? 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2019-04-22 16:00

你好，沒有收到工程款，沒有開具發(fā)票，就不需要做這個(gè)分錄的

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-22 17:44

老師請問一下，收到工程款沒有開票借：銀行存款 貸：工程結(jié)算。開票的時(shí)候的分錄又怎么做呢

鄒老師 解答

2019-04-22 17:49

你好，開具發(fā)票
借；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利   貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借；工程結(jié)算，貸；工程施工，合同毛利

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-22 18:13

老師請問  借；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。稅費(fèi)也在貸方呢

鄒老師 解答

2019-04-22 18:13

你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，實(shí)現(xiàn)收入就應(yīng)當(dāng)計(jì)入貸方啊

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-22 18:33

那就是說毛利和主營業(yè)務(wù)成本中包含稅款啦

鄒老師 解答

2019-04-22 19:00

你好，毛利，主營業(yè)務(wù)成本都是不包括稅款的
第一個(gè)合同毛利是收入，應(yīng)交稅費(fèi)與主營業(yè)務(wù)成本的差額
第二個(gè)合同毛利的工程結(jié)算與工程施工的差額

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-22 19:08

老師你說這樣對嗎。我收到款未開票。借銀行存款。貸工程結(jié)算   應(yīng)交稅款

鄒老師 解答

2019-04-22 19:09

你好，收款未開具發(fā)票，這樣做分錄
借銀行存款，貸工程結(jié)算

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-22 19:14

如果開具發(fā)票這樣做分錄  借；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。那就是說應(yīng)交稅費(fèi)和主營業(yè)務(wù)收入之和。就等于主營業(yè)務(wù)成本和毛利之和。

鄒老師 解答

2019-04-22 19:14

你好，是的，是這樣的

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-23 09:32

鄒老師請問一下工程施工和主營業(yè)務(wù)成本相等嗎？

鄒老師 解答

2019-04-23 09:54

你好，最終二者是相等的

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-23 10:57

鄒老師請問一下。工程結(jié)算是含稅價(jià)嗎。工程結(jié)算是否等于主營業(yè)務(wù)收入呢

鄒老師 解答

2019-04-23 11:19

你好，是含稅金額
不等于主營業(yè)務(wù)收入的

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-23 15:46

鄒老師請問這種情況怎么做呢。我按照完工百分比發(fā)確認(rèn)收入。這個(gè)分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2019-04-23 15:47

你好
確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，借；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
工程施工與工程結(jié)算對沖，借；工程結(jié)算，貸；工程施工，合同毛利

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-23 15:53

那開票的時(shí)候怎么做分錄呢。

鄒老師 解答

2019-04-23 15:54

你好，第一個(gè)分錄就是開具發(fā)票的分錄
按完工百分比確認(rèn)收入的同時(shí)需要開具發(fā)票的

周周愛會計(jì) 追問

2019-04-23 15:58

我沒有開發(fā)票。怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-04-23 15:59

你好，就做無票收入確認(rèn)了