Kobe123 追問

2019-04-22 15:09

一般納稅人，內賬

方亮老師 解答

2019-04-22 15:14

1、借；固定資產清理  28571-20356.65
借；累計折舊  20356.65
貸；固定資產  28571
2、借；銀行存款  12500
貸；固定資產清理   12500/1.13
貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  12500/1.13*13%
3、借；固定資產清理   12500/1.13-（28571-20356.65）
貸；資產處置損益  12500/1.13-（28571-20356.65）

Kobe123 追問

2019-04-22 15:18

我們這個機器買回來的時候沒納稅的，出去也不用交稅費，都是內賬，而且金蝶固定資產模板 產生的模板就是這種

方亮老師 解答

2019-04-22 15:23

這個模板是錯誤的，如果不需要繳納銷項稅，分錄如下；
1、借；固定資產清理 28571-20356.65
借；累計折舊 20356.65
貸；固定資產 28571
2、借；銀行存款 12500
貸；固定資產清理 12500
3、借；固定資產清理 12500-（28571-20356.65）
貸；資產處置損益 12500-（28571-20356.65）