小規模企業，18年成本發票未到暫估入庫，借：主營業務成本15萬貸：應付賬款_暫估款，15萬，19年應該要怎樣沖掉此筆？分錄怎樣做呢？是不是要以前年度損益調整科目呢？麻煩老師幫忙列下分錄，謝謝。

答： 您好 請問您收到發票了么

老師請問我19年暫估成本借主營業務成本，貸應付賬款，現在20年發票到了，暫估與發票一致85萬，我沖暫估是借主營業務成本-85萬還是借以前年度損益調整-85萬，那樣好點，謝謝老師

答： 這個一致，不需要沖掉，直接發票貼后面就可以，之前有稅額現在沒有嗎？

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

去年做成本暫估 借：主營業務成本-暫估，貸：應付賬款-暫估 現在收到發票了，是小企業，沒有以前年度損益調整，要怎么沖暫估呢

答： 借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤。