陳詩晗老師 解答

2019-04-22 12:49

你指的抵扣是什么，補的稅抵扣？不可以了

陸 追問

2019-04-22 13:39

補的稅也開了一張專用繳款書過來哦，不能抵扣了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-22 14:28

不能了，同學，本就是納稅調(diào)整

陸 追問

2019-04-22 14:52

那批材料是客戶從深圳進出口公司買的

開了兩張這樣的回來，上年也是這樣的，但是已經(jīng)抵扣了 
材料已入庫

現(xiàn)在是完稅價格有變動，然后就要補稅了

上年進的那批材料完稅價格沒有這么多

陳詩晗老師 解答

2019-04-22 15:38

你的補稅只是關(guān)稅完稅價格發(fā)生變動而補，那是可以抵扣的。

陸 追問

2019-04-22 15:47

老師，請問，然后應該怎么入賬呢

陳詩晗老師 解答

2019-04-22 16:08

這批貨物已經(jīng)銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本了沒

陸 追問

2019-04-22 16:43

對啊，17年和18年的

陳詩晗老師 解答

2019-04-22 16:48

通過以前年度損益調(diào)整賬務，同學

陸 追問

2019-04-22 16:51

稅額可以抵扣，然后完稅價格那里通過以前年度損益調(diào)整利潤嗎
稅額直接入進項嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-22 17:10

是的，同學。進項直接計入，完稅價格調(diào)整以前年度損益調(diào)整