老師，M公司是物流公司，經(jīng)常幫客戶代收貨款（比如買家在購物平臺購物，買家選擇貨到付款的結(jié)算方式，即，買家收到貨物后，直接把購買貨物的錢交給快遞員。這個錢也包含貨物的快遞費(fèi)，就是運(yùn)費(fèi)）。1月M公司總共收到3000元的代收貨款，其中運(yùn)費(fèi)有300元，應(yīng)退給賣家（購物平臺）2700元，但M公司會向購物平臺收取100元的代收貨款的手續(xù)費(fèi)，M公司直接在退給客戶的2700元里扣了，最后退給購物平臺2600元的貨款，請問對于M公司，如何做會計分錄？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-04-22 10:43

2600元做為代收代付處理
運(yùn)費(fèi)300做為主營業(yè)務(wù)收入處理，手續(xù)費(fèi)100做為其他業(yè)務(wù)收入處理

凌飛追問

2019-04-22 10:52

老師，有個地方說錯了，應(yīng)該是這樣：
M公司是物流公司，經(jīng)常幫客戶代收貨款（比如買家在購物平臺購物，買家選擇貨到付款的結(jié)算方式，即，買家收到貨物后，直接把購買貨物的錢交給快遞員。這個錢也包含貨物的快遞費(fèi)，就是運(yùn)費(fèi)）。M公司把代收貨款的業(yè)務(wù)委托給了N公司。1月N公司幫M公司總共收到3000元的代收貨款，N公司扣取了100元的代收貨款手續(xù)費(fèi)100元，把2900元匯給了M公司。2900元的貨款里，其中運(yùn)費(fèi)有300元，應(yīng)退給賣家（購物平臺）2600元，請問對于M公司，如何做會計分錄？

文文老師解答

2019-04-22 11:46

2900元中2600做代收代付，300元做主營業(yè)務(wù)收入
N公司扣取了100元手續(xù)費(fèi)應(yīng)確認(rèn)為費(fèi)用，同時要求對方提供發(fā)票

凌飛追問

2019-04-22 12:05

請問會計分錄怎么寫？

文文老師解答

2019-04-22 13:07

代收：借：銀行存款  3000  貸：應(yīng)付賬款-N
給N公司  借：應(yīng)付賬款-N 貸：銀行存款 3000
收2900 借：銀行存款 2900  貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：銷項  貸：應(yīng)付賬款-購物平臺 2600
付2600給購物平臺  借：應(yīng)付賬款-購物平臺 2600 貸：銀行存款