紫晶 追問

2019-04-20 17:28

老師我還想請教下，之前小規模季度要交稅的銷售收入是不是這樣做分錄：偕：現金或銀行存款41200 貸：主營業務收入40000 貸：應交稅費一應交增值稅一銷項稅1200 季未交稅時：借：應交稅費一未交增值稅1200   貸：銀行貸款1200   這樣做對嗎？

梅老師 解答

2019-04-20 17:28

是的，您的理解正確。

紫晶 追問

2019-04-20 17:33

季未交稅時借方為什么不是應交稅費一應交增值稅一銷項稅呢，而是用未交增值稅，這一點不明白，求解，謝謝

梅老師 解答

2019-04-20 17:35

您好，小規模一般不涉及銷項，銷項進項是專指一般納稅人的。

紫晶 追問

2019-04-20 17:38

這樣阿，那我今年在原有的賬套上可以刪除銷項稅，這樣可不可以的，對賬套影響嗎？

梅老師 解答

2019-04-20 17:40

您好，不需要特別刪除銷項稅，因為每個小規模將來萬一發展壯大，要申報一般納稅人呢，您記在未交增值稅里即可。

紫晶 追問

2019-04-20 17:41

哦哦，明白，謝謝

梅老師 解答

2019-04-20 17:41

好的， 感謝您的理解和支持