隨遇而安 追問

2019-04-20 17:10

那單獨(dú)確認(rèn)收入時(shí)怎么做賬呢

隨遇而安 追問

2019-04-20 17:11

先開發(fā)票時(shí)又怎么做賬呢，憑證上只記一部分嗎？

牛老師 解答

2019-04-20 17:12

你如果不按完工百分比法確認(rèn)，建議，確認(rèn)收入時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。同時(shí)將工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

牛老師 解答

2019-04-20 17:13

按完工百分比法分錄就是：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

隨遇而安 追問

2019-04-20 17:19

當(dāng)時(shí)開發(fā)票時(shí)限額分多張，我可以確認(rèn)收入部分先做賬，剩余部分后續(xù)確認(rèn)收入再粘貼憑證后入賬嗎？

隨遇而安 追問

2019-04-20 17:20

我們是小規(guī)模可以不按完工百分比吧

牛老師 解答

2019-04-20 20:58

可以的，可以先部分發(fā)票做賬，但其他發(fā)票不入賬，你的銷項(xiàng)稅額對(duì)不上，要記著。小規(guī)模納稅人項(xiàng)目小，可以不用完工百分比法確認(rèn)收入。

隨遇而安 追問

2019-04-20 22:22

是啊，稅額對(duì)不上，該怎么做呢，比喻實(shí)繳一萬(wàn)，確認(rèn)收入的稅額只有5000，怎么記呢？

隨遇而安 追問

2019-04-21 08:10

我可不可以這樣做 
確認(rèn)收入
借  應(yīng)收賬款
貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
繳稅時(shí)
借  應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
貸  銀行存款
此時(shí)借方多繳部分下個(gè)月剛好抵扣完，抵扣完的分錄該怎么做呢？

牛老師 解答

2019-04-21 08:15

你可以把其他發(fā)票的稅金也先入賬，收入以后分期單獨(dú)確認(rèn)。

隨遇而安 追問

2019-04-21 08:20

沒有其它稅金呀，借方多出的增值稅剛好抵扣完，還得做分錄，不能莫名其妙消失吧，這分錄怎么做呀

牛老師 解答

2019-04-21 08:56

你好，比如10萬(wàn)元分10張開票，你想先確認(rèn)1萬(wàn)元的收入。可以把10萬(wàn)對(duì)應(yīng)的發(fā)票的稅金全部入賬。比如借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（10萬(wàn)元發(fā)票上的稅金合理）

隨遇而安 追問

2019-04-21 09:01

老師那剩余9萬(wàn)對(duì)應(yīng)的已繳稅金，怎么辦呢

隨遇而安 追問

2019-04-21 09:12

抵消時(shí)的分錄該怎么做呢

隨遇而安 追問

2019-04-21 09:30

因?yàn)樾∫?guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅，沒有三級(jí)明細(xì)，抵消時(shí)分錄借貸方可不可以都是應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅

牛老師 解答

2019-04-21 10:42

可以的，稅金開票時(shí)做賬，以后每月做賬只需要：借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

隨遇而安 追問

2019-04-21 11:47

哦，好的，還有只確認(rèn)部分收入，比喻開票10萬(wàn)元，只確認(rèn)1萬(wàn)元，那剩余部分在資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收賬款填10萬(wàn)，還是填1萬(wàn)呢？

隨遇而安 追問

2019-04-21 12:33

老師，沒確認(rèn)收入的稅款能掛在陳貨里嗎

牛老師 解答

2019-04-21 13:11

應(yīng)收賬款話1萬(wàn)收入和1萬(wàn)發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅金合計(jì)。

牛老師 解答

2019-04-21 13:12

沒有確認(rèn)營(yíng)收的稅款掛應(yīng)收賬款。