笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 15:11

那老師我是不是直接105000納稅調(diào)整明細(xì)表中直接填列??？但我為什么填列完成后和106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中的當(dāng)年境內(nèi)所得I額不一致呢？

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 15:16

老師這里的調(diào)增使用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)而不是用的利潤(rùn)總額啊？營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的話就對(duì)了數(shù)？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:20

你好，是 納稅調(diào)整明細(xì)表中扣除類——滯納金，罰款填寫
填寫完之后企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中的當(dāng)年境內(nèi)所得額與利潤(rùn)總額就不一致了，因?yàn)闇{金調(diào)增了
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
調(diào)增是用利潤(rùn)總額，而不是用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 15:28

嗯，老師找到了。老師還想請(qǐng)教您。我做完納稅調(diào)增后，還剩3000多的稅額，這部分稅額我不做退稅可以嗎？就這樣掛著可以嗎？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:33

你好，是預(yù)交稅額大于應(yīng)交稅額？

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 15:36

是的，公司也不想做退稅。因?yàn)橥怂枚惡茈y。就這樣掛著的話。以后有什么問(wèn)題是不是可以直接遞減？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:39

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣之后年度的企業(yè)所得稅

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 15:52

老師那就是現(xiàn)在我填完清繳的報(bào)表，只是調(diào)增了一點(diǎn)費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理我還需要做處理嗎？還有上面的稅款不退回就那樣掛著就可以是吧？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:54

你好，調(diào)增費(fèi)用沒(méi)有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，就不需要做分錄的
可以的

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 15:57

老師我在利潤(rùn)表中有營(yíng)業(yè)外支出和營(yíng)業(yè)外收入，這兩個(gè)科目在匯算清繳里是不是填在一般企業(yè)支出明細(xì)表和一般企業(yè)收入明細(xì)表中？然后在把營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增（稅收滯納金）營(yíng)業(yè)外收入不用調(diào)減吧？

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 15:58

老師那要是補(bǔ)繳所得稅的話分錄是什么？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:58

你好，是的
需要看是什么營(yíng)業(yè)外收入，有的是需要調(diào)減的

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 16:07

老師我在職工薪酬支出納稅調(diào)整表中的工資薪金支出包含社保和職工福利費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2019-04-20 16:09

你好，不包括的，社保和職工福利費(fèi)是與工資薪金支出在一個(gè)表格其他欄次分別體現(xiàn)的

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 16:18

是的老師，我這幾項(xiàng)的話都沒(méi)有調(diào)增，工資和福利都可以填上金額，但是社保一欄填上社保金額的話，他就跳轉(zhuǎn)到納稅調(diào)整項(xiàng)，直接就調(diào)增，怎么回事？還是不涉及調(diào)增或是減，這張表不用填?。?/p>

鄒老師 解答

2019-04-20 16:19

你好，社保你有填寫稅收金額數(shù)據(jù)嗎

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 16:25

老師您說(shuō)的這個(gè)是在那張表填列？哦的就是職工薪酬支出納稅調(diào)整明細(xì)表？這個(gè)中的各類基本社會(huì)保障性繳款中，一填寫數(shù)據(jù)就調(diào)增

鄒老師 解答

2019-04-20 16:29

你好，是職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表
各類基本社會(huì)保障性繳款，是不是稅收金額欄次沒(méi)有填寫數(shù)據(jù)？

笑笑 追問(wèn)

2019-04-20 16:30

還有老師我看到您回答一個(gè)同學(xué)問(wèn)題，就是稅收滯納金的調(diào)整，在105000納稅調(diào)整明細(xì)表中填在那列，是填在稅收滯納金加收利息（20行）還是在其他？在102010成本明細(xì)表中是填在罰沒(méi)支出還是其他？

鄒老師 解答

2019-04-20 16:38

你好，稅收滯納金的調(diào)整是在 納稅調(diào)整明細(xì)表中的扣除類（稅收滯納金、加收利息）欄次填寫 
在成本明細(xì)表中是計(jì)入其他