老師，我公司是小規模納稅人，建安行業，以前沒建賬，現在才建內賬，我也是第一次做建筑行業，有許多不懂的地方想請教老師，公司的業務主要有工程施工的勞務和各種機械設備的租賃方面，我建賬時歸集工地的成本費用不通過工程序施工下的“合同成本”科目，直接在成本大類的工程施工下列具體工地，下面再列明細開支費用，如：工程施工--1號工地--材料及維修、運費、人工費。機械的成本費用歸集到機械作業下，如：機械作業--1號鉆機--材料及維修、人工費等。這樣可以統計出每個工地的成本費用和每臺機械的成本費用，然后收到勞務或租賃收入時，再結轉到主營業務成本（勞務收入）或其他業務收入（機械租賃收入），老師這樣建賬可以嗎

逸仙老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-04-19 10:22

這樣也是可以，主要就是自己能看明白，別人也能看明白就行

宋飛追問

2019-04-19 10:36

老師，現在交了筆增值稅及其他稅，因之前沒建內帳，只有外帳，現在內帳怎么做這筆稅費，入管理費用里行嗎？

逸仙老師解答

2019-04-19 13:04

內賬也走稅金就行的，這不是管理費用的

宋飛追問

2019-04-19 13:12

老師，之前沒建帳，也就沒有做收入和計提稅金的帳，現在交的稅費如何走稅金呢？怎么分錄？

逸仙老師解答

2019-04-19 14:37

沒有收入那就走管理費用也是可以的，建議一套賬

宋飛追問

2019-04-19 14:57

外帳是代理記帳公司做，稅也是他們報，我只做內帳，所以不打算核算稅，從記帳公司收到的完稅憑證復印件直接記入管理費，這樣可以不？

逸仙老師解答

2019-04-19 19:33

那你們的收入以后也是要核算的啊，核算收入了以后建議你還是走應交稅費科目

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