注冊啊注冊 追問

2019-04-18 17:28

但是有暫估成本沒有收到發票，調整成本體現在哪里？

三寶老師 解答

2019-04-18 17:37

《納稅調整項目明細表》（A105000）
（十四）與取得收入無關的支出

注冊啊注冊 追問

2019-04-18 17:51

去年做的收入，在今年發貨結轉成本，這部分是不是也要調整到去年，

三寶老師 解答

2019-04-18 18:16

是的。需要調整到去年

注冊啊注冊 追問

2019-04-19 08:58

老師，我不明白，暫估成本未取得發票為什么要調整到“與取得收入無關”的支出中去？還有今年結轉的成本調整到去年又體現在哪里？

三寶老師 解答

2019-04-19 10:01

沒有發票不可以稅前扣除，再和收入有關系也變得沒有關系了。
今年補轉成本填寫：第30行“（十七）其他”：填報其他因會計處理與稅收規定有差異需納稅調整的扣除類項目金額。若第1列≥第2列，第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。