愛學習的小白兔 追問

2019-04-18 16:59

好的，謝謝老師，那期間費用明細表A104000里面的職工薪酬都為0了對嗎？管理費用里面的單位繳納的社保費，計入期間費用明細表A104000的第14行：保險費，對嗎

三寶老師 解答

2019-04-18 17:01

兩個問題的答案都是“對”

愛學習的小白兔 追問

2019-04-18 17:08

謝謝老師，還有2個問題，問題一：我在填企業所得稅拿隨申報基礎信息表里面的“資產總額”：應該是2018年的全年平均值，計算方法應是四個季度平均值，每個季度平均值=（季度初+季度末）/2，第一季度初的數=2017年12月31日的數對嗎？問題2：第四季度的資產負債表上的應收賬款是-162萬，導致資產負債表上的資產總額為-159萬，我需不需要把應收賬款的-162萬調整到預收賬款中去？如果調到預收賬款中，時間的資產總額是1200，但是我2019年1月份上傳18年第四季度財務報表的時候已經按照-159萬的報表上傳了，現在怎么算這個資產總額呢？

三寶老師 解答

2019-04-18 17:12

1、正確
2、應該調整為預收賬款，資產總額應該大于等于0

愛學習的小白兔 追問

2019-04-19 11:32

太感謝三寶老師了，還有一個問題。18年度有發生股權轉讓，原來的股東變成其他人了，是否需要在“企業基礎信息表”上√201發生資產（股權）轉讓特殊性稅務處理事項？實際我們的實收資本也沒有到位，只是公司章程上和營業執照，稅務登記做了變更登記。賬務上沒有做任何處理。

三寶老師 解答

2019-04-19 12:18

它是指對外投資，不是你企業自身股權轉讓，不能選201

愛學習的小白兔 追問

2019-04-19 14:36

老師，我們的固定資產在2017年年底就已經提完了折舊了，那我2018年匯算清繳表的A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表上還需要填上數據嗎？

三寶老師 解答

2019-04-19 15:04

這種情況下可以不填

愛學習的小白兔 追問

2019-04-19 18:00

好的，謝謝老師，另外上面有問過的當時上傳第四季資產負債表的時候，因為預收賬款放到了應收賬款，導致資產負債表上的資產總額是負數，直接上傳了，會不會有什么影響？另外，現在要上傳年度報表的時候，我是調下表改成正數還是不用改？

三寶老師 解答

2019-04-19 18:07

1,最好重新申報4季度報表，按正數
2如果不重新申報，年度報表按負數
總之，年度報表和四季度報表保持一致