堅(jiān)強(qiáng)的芹菜 追問

2019-04-18 15:52

請問繳納本月社保的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄呢？

汪晨老師 解答

2019-04-18 15:54

你好，借  應(yīng)付職工薪酬-社保（單位）其他應(yīng)收款（社保） 貸 銀行存款

堅(jiān)強(qiáng)的芹菜 追問

2019-04-18 15:54

我可以把社保的個(gè)人部分放在：其他應(yīng)付款（扣除個(gè)人社保部分），這個(gè)科目嗎

汪晨老師 解答

2019-04-18 15:55

你好，也可以的，其他應(yīng)付和其他應(yīng)收都是可以的，這個(gè)根據(jù)個(gè)人習(xí)慣

堅(jiān)強(qiáng)的芹菜 追問

2019-04-18 15:58

我可以交社保的時(shí)候直接這樣寫嗎：借 管理費(fèi)用（社保）1000   其他應(yīng)付款（扣除個(gè)人社保部分）300 貸  銀行存款1300？老師你剛剛的解答：借  應(yīng)付職工薪酬-社保.......是不是我還需做一個(gè)管理費(fèi)用（社保）的結(jié)轉(zhuǎn)呢

汪晨老師 解答

2019-04-18 15:59

你好，單位繳納部分的社保，需要計(jì)提的，分錄  借  管理費(fèi)用-社保  貸  應(yīng)付職工薪酬-社保

堅(jiān)強(qiáng)的芹菜 追問

2019-04-18 16:07

老師我可以這樣寫嗎：（1）交社保時(shí)  借 管理費(fèi)用（社保）1000 其他應(yīng)付款（扣除個(gè)人社保部分）300 貸 銀行存款1300      （2）發(fā)工資時(shí)   借：應(yīng)付職工薪酬10000     貸：銀行存款9700    其他應(yīng)付款（扣除個(gè)人社保部分）300          老師：因?yàn)樵谏蟼€(gè)月的時(shí)候我做了工資的計(jì)提（不含社保）：借 管理費(fèi)用10000   貸：應(yīng)付職工薪酬10000       老師：我是這個(gè)月發(fā)上個(gè)月的工資并同時(shí)在發(fā)工資的時(shí)候扣除員工這個(gè)月的社保，因?yàn)槲覀児镜目劾U和發(fā)放都是很按時(shí)的

汪晨老師 解答

2019-04-18 16:10

你好，按照老師的分錄來計(jì)提和發(fā)放的。繳納的社保需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，不能直接計(jì)入管理費(fèi)用（社保）