海底沙 追問

2019-04-18 15:33

第一筆沖銷以前年度到計提工資更正后到分錄，沖銷后結轉到未分配利潤

海底沙 追問

2019-04-18 15:35

第二步，沖銷以前年度為支付工資，如果現在沖銷，直接:借:應付工資，貸:營業外收入

張艷老師 解答

2019-04-18 16:01

第一筆沖銷以前年度到計提工資更正后到分錄，沖銷后結轉到未分配利潤
您之間是少計提工資分錄了嗎？還是什么情況？

海底沙 追問

2019-04-18 16:06

計提工資比個稅申報少，發放的工資比計提的少，所以我沖銷了原來計提分錄，按照個稅金額計提！2、把掛帳2年未發放的工資沖銷，轉入營業外收入，不再發放<br><br>

張艷老師 解答

2019-04-18 16:10

計提工資比個稅申報少，發放的工資比計提的少，所以我沖銷了原來計提分錄，按照個稅金額計提--------這個說的通
2、把掛帳2年未發放的工資沖銷，轉入營業外收入，不再發放----不是計入營業外收入的，是要將未發放的工資分錄反沖回來的。

海底沙 追問

2019-04-18 16:19

不發放多工資轉入營業外收入

張艷老師 解答

2019-04-18 16:22

哪里有這樣的處理方法。不發放的就是要反沖回去的。

海底沙 追問

2019-04-18 17:03

這筆錢已經掛應付職工薪酬工資2年了，因為其他原因不在發放了，所以沖銷掛賬

海底沙 追問

2019-04-18 17:04

計入營業外收入不可以嗎

海底沙 追問

2019-04-18 17:06

個稅還繳納已經繳納了，最后不發放，放了兩年，現在公司一直零申報，個稅只掛了法人一人

海底沙 追問

2019-04-18 17:07

因為公司虧損，賬上沒錢，一直從法人其他公司借款，沒有業務反而加大了負債增加，總是掛著這筆應付工資不好看，所以打算沖銷

海底沙 追問

2019-04-18 17:11

如果對未支付工資反沖，就和個稅申報金額不一樣了，而且個稅已經繳納了，沒法反沖吧

張艷老師 解答

2019-04-18 17:25

計入營業外收入不可以嗎---不建議計入這個科目，不發放的工資就是要反沖回去的，這個和營業外收入沒有關系的。
這個反沖的工資的，是已經申報過個人所得稅的工資嗎？

海底沙 追問

2019-04-18 17:28

是，沖銷已經個稅申報并繳納個稅后對工資

張艷老師 解答

2019-04-18 17:32

這樣的話，我的意見仍然是需要反沖原計提分錄的。建議您可以就此問題向其他老師提問，多聽聽其他人的意見，總歸是好事的。

海底沙 追問

2019-04-18 17:35

好的，謝謝

張艷老師 解答

2019-04-18 19:47

您客氣了，多聽聽其他老師的意見，會開括您的思路的。