你好，老師，我新接手帳，18年12月會計工資直接走管理費用，沒走應付職工薪酬科目，我19年1月走了應付職工薪酬科目，結果這月發(fā)去年工資時應付職工薪酬借方出現(xiàn)余額，怎么調平，去年也計提了

答： 你好，是多出來去年直接做管理費用數(shù)額嗎

填經濟普查表，有一項要填應付職工薪酬（本年貸方累計發(fā)生額），之前做帳時，1-3月份是沒有提計工資，直接當月做帳分錄成：借：管理費用-職工薪酬，貸：現(xiàn)金4-12月份是先計提，計提分錄：借管理費用-職工薪酬，貸：應付職工薪酬-工資，發(fā)工資時是：借：應付職工薪酬-工資，貸：現(xiàn)金那么，要填的應付職工薪酬應該是：科目余額表里應付職工薪酬（本年貸方累計）+管理費用-職工薪酬的（1-3月份的本年貸方累計）是這樣嗎?

答： 你好！ 取管理費用-工資借方累計金額就可以了

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

職工薪酬支出及納稅調整明細表(A105050)是根據(jù)科目余額表里的應付職工薪酬的本年累計借方發(fā)生額填寫的，之前1-6月份 工資沒有計提應付職工薪酬 直接管理費用-工資 請問這部分的金額可以加上去嗎？7-12是通過職工薪酬走的

答： 不可以，職工薪酬支出及納稅調整明細表只計算應付職工薪酬的發(fā)生額，你可以將1-6月份的管理費用-工資計入報表中的其他支出科目，7-12月份職工薪酬發(fā)生額可以計入職工薪酬支出及納稅調整明細表中。