葉葉葉lll 追問

2019-04-18 09:31

需要再補做這一分錄嗎
借：管理費～差旅費
                貸：現金
還是直接做您說的那兩步。
另外匯算清繳表要不要調整？調減應納稅所得額

張艷老師 解答

2019-04-18 09:48

就是上面的分錄了，您列的分錄是不對的，那個不是調整去年費用支出，而是計入今年的帳中了。

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:02

請問匯算清繳報表要調整嗎

張艷老師 解答

2019-04-18 10:12

這個是差旅費，是不用調整的。

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:15

1.老師，請問怎么分辨用不用調整匯算清繳報表呢，都是什么費用有變動才需要調整。
2.我這個差旅費是計入成本的（因為機票是整個項目重點費用歸集到成本了）。需要調整嗎

張艷老師 解答

2019-04-18 10:17

1、只有稅會產生差異了，才需要調整的，這個是差旅費支付，稅法上只要是合理據實發生的差旅費，就是可以全額在稅前扣除的。所以不存在納稅調整的事情
2、您說的歸集到成本，正常是要歸集到哪個科目呢？請說一下

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:19

這個機票，正常我是借：生產成本～差旅費/交通費
貸：現金
因為我們是一個影視拍攝項目，基本所有費用都是歸入成本

張艷老師 解答

2019-04-18 10:25

沒有接觸過影視行業，歸集成本是計入生產成本科目嗎？

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:28

生產成本再轉主營成本。我也不太清楚，已經這樣做了會不會有問題

張艷老師 解答

2019-04-18 10:35

關鍵是老師不了解您這個行業的會計核算，幫您解答不了了。抱歉啊