o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:51

教育附加和地方教育附加減半啊，

江老師 解答

2019-04-17 17:52

是的，就是這樣的，教育費附加、地方教育附加需要申報時填寫減免稅政策。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:53

不是小規模才可以減免嗎

江老師 解答

2019-04-17 17:57

這個與小規模納稅人的政策不一樣，如果是小規模納稅人，季度收入小于30萬元，增值稅的附加稅全免了，包括城建稅、教育費附加、地方教育費附加以及印花稅、堤防費。
我說是減半，這個是一般納稅人的政策。季度收入小于30萬元，對于教育費附加、地方教育附加減半，不免城建稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:58

不是這樣的嗎

江老師 解答

2019-04-17 18:03

對于一般納稅人，按月申報時就是月度收入小于10萬元，季度收入小于30萬元，就是減免教育費附加、地方教育費附加。
上面的文件號是對的，就是2016年12號文件

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:04

我現在是月度15萬，那您剛說教育和地方教育減半征收？到底哪個是對的啊

江老師 解答

2019-04-17 18:04

月度收入大于15萬元的一般納稅人，不免稅。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:06

就是城建稅，教育附加和地方教育附加都不免是嗎，那您剛才是不是說錯了啊

江老師 解答

2019-04-17 18:07

是的，我剛才說錯了，就是一般納稅人月度收入超過10萬元不免稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:11

江老師，我想問一下，一般月末是不是結轉增值稅，計提附加稅，計提折舊，結轉成本，這些完了，再結轉損益，沒有其他的了吧

江老師 解答

2019-04-17 18:14

還需要攤銷房租費，無形資產累計攤銷（如土地的攤銷）、生產企業有生產成本計算表，做完工產品的成本結轉，結轉銷售成本，預提工資，預提社保費等，最后結轉本月損益，就可以了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:16

無形資產攤銷這個沒有涉及到，也不是生產企業，就是一般的商業企業，工資和社保預提？工資 和社保好像沒有預提

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:17

工資都是和發放的月份一起計提的

江老師 解答

2019-04-17 18:18

按權責發生制，工資是需要計提的。社保可以不用計提。如做3月份的賬，3月的工資在4月份發放，就是需要計提。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:31

一般直接這樣做的

江老師 解答

2019-04-17 18:34

沒有個稅的話，沒有扣社保的分錄，就是這個分錄是正確的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:55

一般是不是應該計提在上月，發放在下月才是對的啊

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:58

江老師，麻煩你再幫我看一下這個科目余額對不對

江老師 解答

2019-04-17 19:41

這個你查一下，應交稅費——應交城建稅，這個科目處理存在問題