NING 追問

2019-04-17 16:01

還沒交，是計提de

鄒老師 解答

2019-04-17 16:05

你好，那就是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
借；稅金及附加         貸；應交稅費——附加稅
借；所得稅費用   貸；應交稅費——企業所得稅

NING 追問

2019-04-17 16:16

為什么借應收賬款？我不明白

鄒老師 解答

2019-04-17 16:22

你好，因為增值稅是隨著收入確認而確認的，而確認收入借方就可能是應收賬款科目

NING 追問

2019-04-17 16:22

收入已經確認了，我就想知道怎么計提稅費的分錄

鄒老師 解答

2019-04-17 16:28

你好，之前收入全額確認，沒有做收入，增值稅的分離嗎？

NING 追問

2019-04-17 16:29

收入對應了每一筆出庫單的金額，沒有分離

鄒老師 解答

2019-04-17 16:36

你好，按就做這個調整分錄
借；主營業務收入   貸； 應交稅費-應交增值稅