吳慧 追問

2019-04-17 16:07

年度利潤表中的本期數是指本年累計數，上期數是上年的累計數（這個數是上年12月份利潤表里面的本年累計數是嗎？）

吳慧 追問

2019-04-17 16:10

老師季度利潤表里面本期金額和上期金額都填1-3合計數吧。

晶晶老師 解答

2019-04-17 16:10

是的，12月份利潤表里面的本年累計數

吳慧 追問

2019-04-17 16:16

老師.這一季度報表里面的利潤表有一個本期數和一個上期數要填，本期數是不是填1-3月的合計數，上期數是不是填去年10-12月份的利潤合計數?。?/p>

晶晶老師 解答

2019-04-17 16:19

應該是10-12月的合計數。

吳慧 追問

2019-04-17 16:31

按照上面我寫的來填就沒錯是吧！

晶晶老師 解答

2019-04-17 16:35

是的，可以就這么填。

吳慧 追問

2019-04-17 17:04

還有，老師庫存商品每個月不夠，可以做應付暫估吧！

晶晶老師 解答

2019-04-17 19:22

沒明白庫存商品不夠是什么意思

吳慧 追問

2019-04-18 09:03

進項發票庫存商品不夠

吳慧 追問

2019-04-18 09:05

3月份買了一臺電腦做的憑證是固定資產憑證，4月份發現這臺電腦已經送人了，是不是這個電腦不能做固定資產憑證啊！

晶晶老師 解答

2019-04-18 09:21

電腦可以做固定資產，送人了做了固定資產清理就行了。

吳慧 追問

2019-04-18 09:40

是4月份做固定資產清理嗎？固定資產清理憑證怎么做??！3月份做的固定資產資產憑證。

晶晶老師 解答

2019-04-18 14:13

(1)固定資產轉入清理
借:固定資產清理 (轉入清理的固定資產賬面價值)
    累計折舊(已計提的折舊)
    貸:固定資產 (固定資產的賬面原價)
(2)發生清理費用時，
借:固定資產清理
    貸:銀行存款
(3)出售收入
借:銀行存款
     資產處置損益（有可能是借方，有可能是貸方）
    貸：固定資產清理
           應交稅費--應交增值稅銷項稅

晶晶老師 解答

2019-04-18 14:35

還有一種方法就是，把你上一個月的固定資產沖掉，改為庫存商品，這個月按庫存商品走賬。
因為電腦是要贈送給客戶的，所以視同銷售處理。其分錄為：
  借：主營業務成本
    貸：庫存商品
  借：銷售費用/管理費用
    貸：主營業務收入（按市場價確認收入）
  應交稅費——應交增值稅(銷)