淺淺笑 追問

2019-04-17 14:50

電線線路給了，其余的就是損失了！這個收到的錢款怎么記？損失怎么記

江老師 解答

2019-04-17 14:52

收到的錢就是計入固定資產處置的收入，按3%計算銷項稅，減按2%交稅，減免1%的稅

淺淺笑 追問

2019-04-17 14:58

老師，假如我的排線費用為3200但是我只收回來2200那1000為損失？怎么記錄？

江老師 解答

2019-04-17 15:01

損失的1000元，計入營業外支出科目。

淺淺笑 追問

2019-04-17 15:40

老師，再麻煩問一下，使用5個月
投入3200
計提折舊是237.5
收回2200
請問分錄怎么寫？

江老師 解答

2019-04-17 15:45

你是想按實際工作中的寫分錄，還是會計考試寫分錄？

淺淺笑 追問

2019-04-17 15:47

實際工作！先不考慮稅金！

淺淺笑 追問

2019-04-17 15:51

老師我寫一下您幫我看一下吧？

江老師 解答

2019-04-17 15:51

實際工作中肯定是需要考慮稅金
一、借：固定資產清理2962.5
借：累計折舊237.5
貸：固定資產3200
二、借：銀行存款（或庫存現金）2200
貸：其他業務收入2135.92
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）64.08
三、借：其他業務成本2982.5
貸：固定資產清理2982.5

淺淺笑 追問

2019-04-17 15:52

1:借:固定資產清理2962.5
累計折舊237.5
        貸:固定資產3200

江老師 解答

2019-04-17 15:53

這個就是將固定資產原值及累計折舊科目結平。

淺淺笑 追問

2019-04-17 15:54

2:借銀行存款2200
貸:固定資產清理2200
3:借:固定資產清理762.5
貸:營業外支出762.5

淺淺笑 追問

2019-04-17 15:54

老師您幫我看一下吧！

淺淺笑 追問

2019-04-17 15:54

不考慮稅金的時候這樣做？合適不？

江老師 解答

2019-04-17 15:55

你寫的分錄是按會計理論寫的分錄。這個是理論的分錄，實際工作中需要交增值稅，交銷售舊的固定資產的增值稅。