369503436 追問

2019-04-17 18:44

老師我想問下第四季度暫時閑置專門借款利息收入為什么是十二分之一不是十二分之二，因為他不是12月1日支付的嗎？第四季度利息就是10月11月兩個月啊

樸老師 解答

2019-04-18 09:06

什么意思？不就是十二分之一的嗎

369503436 追問

2019-04-18 09:07

十二分之一怎么來的啊老師

樸老師 解答

2019-04-18 09:20

不對，那是三個月，應該是12分之三

樸老師 解答

2019-04-18 09:22

暫時閑置專門借款的存款利息收入=1100×1．2％×3／12=3．3(萬元)專門借款利息支出資本化金額=54—3．3=50．7(萬元)
也就是四分之一

369503436 追問

2019-04-18 09:24

老師那是第三季度是3/12，沒錯。我是問第四季度甲公司2018年第四季度暫時閑置專門借款的存款利息收入=(3000-1900)×1.2%×1/12=1.1（萬元）這個1/12怎么來的，不是12月1日支付的麻？那閑置資金就有10月，11月兩個月不是2/12麻？

樸老師 解答

2019-04-18 09:45

他是每季末收取存款利息的

369503436 追問

2019-04-18 09:54

是啊那第四季度 1100在10月 11月都沒付出去，就有這兩個月利息著，12月1日支付1100，那不是第四季度就是1100*1.2%*2/12嗎？

樸老師 解答

2019-04-18 09:57

后面我做的就是十二分之二呀

369503436 追問

2019-04-18 09:59

(2)甲公司2018年第四季度專門借款利息支出=3000×7.2%×3/12=54(萬元) 甲公司2018年第四季度暫時閑置專門借款的存款利息收入=(3000-1900)×1.2%×1/12=1.1（萬元） 甲公司2018年第四季度專門借款利息支出資本化金額=54-1.1=52.9（萬元）這是老師做的啊，怎么不是2/12？

樸老師 解答

2019-04-18 10:10

這個應該是第三季度的，我寫錯了

369503436 追問

2019-04-18 10:11

謝謝老師，，，

樸老師 解答

2019-04-18 10:12

后面的是第四季度的，那不是有一個12分 之二的嗎

369503436 追問

2019-04-18 10:13

嗯啊，我就看前面的哈，

樸老師 解答

2019-04-18 10:13

嗯嗯，你明白了就行，不好意思