跳進海里躲雨 追問

2019-04-17 11:22

老師，我季度報表申報就是小微，填完主表后有個減免表里有個減免額系統自動算出來的吧，我回到主表里減免額就跳到主表了了，我想知道那想減免表里的減免額是怎么算出來的

張艷老師 解答

2019-04-17 11:23

好的，您要告訴我您公司這個季度的應納稅所得額是多少，老師幫您列式計算，您就明白了。

跳進海里躲雨 追問

2019-04-17 11:26

25000

跳進海里躲雨 追問

2019-04-17 11:27

系統算出稅額是6000多減免5000多，最后交1000多稅

跳進海里躲雨 追問

2019-04-17 11:28

老師，25000是應納稅所得額

張艷老師 解答

2019-04-17 11:38

我想知道那想減免表里的減免額是怎么算出來的？
25000*25%-25000*25%*20%=5000
實際繳納的稅款為25000*25%*20%=1250

跳進海里躲雨 追問

2019-04-17 12:22

老師，小微企業都是20%減免嗎

跳進海里躲雨 追問

2019-04-17 12:23

老師，分錄直接把稅額做到所得稅費用里就可以吧

張艷老師 解答

2019-04-17 12:24

小型微利企業所得稅稅率就是20%，上面是字中乘以的25%，不是稅率，是應納稅所得額的減征計算比例。