王瀝 追問(wèn)

2019-04-17 10:39

嗯，實(shí)際情況是18年11月確認(rèn)了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，然后19年1月對(duì)方告訴我們沒(méi)收到那么多貨，要求我們重新開(kāi)具發(fā)票，才付款，然后19年1月就按照他們要求的金額開(kāi)具了普票，也確認(rèn)了收入，繳納了增值稅，然后19年2月收到了18年11月開(kāi)具的錯(cuò)誤的發(fā)票，也紅沖了，然后19年還未開(kāi)始做賬，貨也確實(shí)按照18年11月開(kāi)具的發(fā)票金額發(fā)錯(cuò)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣處理呢

宋生老師 解答

2019-04-17 10:45

你好！你想簡(jiǎn)單一點(diǎn)，就是把19年紅字的發(fā)票計(jì)入到19年，沖減19年的收入。

王瀝 追問(wèn)

2019-04-17 10:49

老師你還是告訴我在確認(rèn)了收入和資產(chǎn)負(fù)債表的日后事項(xiàng)的調(diào)整方式吧

宋生老師 解答

2019-04-17 10:55

你好！你開(kāi)紅字發(fā)票的時(shí)候，借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

王瀝 追問(wèn)

2019-04-17 11:01

那1月份重新開(kāi)具普票的時(shí)候呢

宋生老師 解答

2019-04-17 11:17

你好！你重新開(kāi)的時(shí)候，正常確認(rèn)收入。

王瀝 追問(wèn)

2019-04-17 11:34

主要是成本這一塊，雖然重開(kāi)的發(fā)票金額變少了，但是成本實(shí)際還是跟前面一樣的

宋生老師 解答

2019-04-17 11:42

你好！這個(gè)沒(méi)關(guān)系。成本可以不變的了

王瀝 追問(wèn)

2019-04-17 11:47

那么通過(guò)以前年度損益調(diào)整時(shí)可以不調(diào)整成本，確認(rèn)這一部分重開(kāi)的收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本就行了嗎

宋生老師 解答

2019-04-17 16:27

你好!可以的。因?yàn)樯夏甑某杀静](méi)說(shuō)。

王瀝 追問(wèn)

2019-04-17 16:44

那本年度增值稅申報(bào)表的收入就會(huì)比提交的財(cái)報(bào)體現(xiàn)的收入要少一部分是嗎，因?yàn)橛屑t沖的部分

宋生老師 解答

2019-04-18 11:06

你好！其實(shí)對(duì)于你們來(lái)說(shuō)，我還是建議你當(dāng)是沖減的1月的，不要當(dāng)沖減去年的。這樣方便很多，也不會(huì)出現(xiàn)你說(shuō)的申報(bào)表跟財(cái)報(bào)對(duì)不上的問(wèn)題。