老師，你好。在實際賬務處理中按年繳納的辦公室租賃費、物業費應不應該按月分攤？如果需要按月分攤，2月份租賃的辦公室，4月份收到租賃發票及物業管理發票并付款，2月3月并未做賬務處理，4月份應該如何處理？

小惑老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-04-17 08:46

你好，應該按月分攤的，按照受益期。你4月份把之前一起攤銷就可以了

郭歡追問

2019-04-17 10:10

謝謝老師，具體的賬務處理分錄老師可以寫出來嗎？謝謝

小惑老師解答

2019-04-17 10:23

借：銀行存款
貸：主營業務收入（1-4月）
預收賬款
銷項稅額

郭歡追問

2019-04-17 10:32

老師，您好。我們公司作為租賃方，租入辦公室發生的費用，怎么能算收入呢？

小惑老師解答

2019-04-17 10:36

抱歉，借：預付賬款
進項稅額
貸：銀行存款
攤銷4個月
借：管理費用
貸：預付賬款

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