Choi 追問

2019-04-16 15:04

老師，計提的所得稅需要結轉到本年利潤嗎？我看您的會計分錄是先把利潤結轉到未分配利潤，之后再計提所得稅

鄒老師 解答

2019-04-16 15:16

你好，計提的所得稅需要結轉到本年利潤，然后結轉到利潤分配的 
我是根據你提問順序回答
計提所得稅在結轉本年利潤之前的

Choi 追問

2019-04-16 15:25

老師，那是否是在先結轉了12月的本期損益后得出的利潤總額，在做計提和結轉所得稅的分錄，之后再做稅后利潤的結轉，最后做計提法定盈余公積，就可以年度結賬了

鄒老師 解答

2019-04-16 15:33

你好，是的，是這樣處理

Choi 追問

2019-04-16 15:46

老師，還有就是公司之前年度有虧損，然后如何用18年度的盈利去補虧損，我18年第四季度時是按盈利十多萬繳納的所得稅，現在如何調整？

鄒老師 解答

2019-04-16 15:55

你好，在匯算清繳的時候填寫彌補虧損明細表，彌補之前年度虧損就是了