墨雨 追問

2019-04-16 10:41

老師您好，是沒控制的，是想著幾年后就退出的，這種金融資產要入到那個科目？

軼塵老師 解答

2019-04-16 10:42

可供出售金融資產   新準則改名了 叫以公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產

墨雨 追問

2019-04-16 10:51

老師，您好，那打款到被投資公司所發生的手續費，是應該入到金融資產里還是入到財務費用的？

軼塵老師 解答

2019-04-16 10:54

可供出售金融資產：發生的相關交易費用，要區分是權益工具還是債務工具。如果是權益工具，應將公允價值和交易費用之和計入“成本”明細;
  如果是債務工具，則將面值計入“成本”明細，實際支付的金額與面值之間的差額記入“利息調整”，因此交易費用也就倒擠到“利息調整”明細中了。

墨雨 追問

2019-04-16 11:04

老師您好，募集賬戶上有一筆款是用來做一般資信證明中文版的，這筆分錄怎么做啊？

軼塵老師 解答

2019-04-16 11:05

屬于相關費用，計入金融資產的成本。

墨雨 追問

2019-04-16 11:37

老師，您好，那付給基金管理人和托管人的費是入成本還是算入當期損益？

軼塵老師 解答

2019-04-16 11:42

當期損益。屬于管理費用。