老師企業所得稅是如何申報的？小規模納稅人和一般納稅人的企業所得稅的征收有什么區別？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-04-15 21:20

你好
查賬正式的根據收入，成本，利潤總額數據填寫申報
核定征收的根據收入填寫申報
小規模納稅人和一般納稅人是增值稅的概念，在企業所得稅方面是沒有區別的

多多m 追問

2019-04-15 23:08

老師企業所得稅是交完增值稅后再交的嗎？還是兩個都要交？

鄒老師解答

2019-04-16 08:16

你好，兩個都會涉及
增值稅：
小規模增值稅=不含稅收入*3%
一般納稅人增值稅=銷項稅額-進項稅額
企業所得稅：
查賬征收的根據收入，成本，利潤總額數據填寫申報，有利潤就需要繳納，虧損不需要
核定征收的根據收入填寫申報，有收入就需要繳納

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