慧馨 追問

2019-04-15 21:03

直接把色拉油做成費用行嗎？

張艷老師 解答

2019-04-15 21:30

也可以，這樣的話，要先認證抵扣，再做進項稅額轉出處理。
借：銷售費用--促銷
       應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
       貸：銀行存款等
借：銷售費用--促銷
      貸： 應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）

慧馨 追問

2019-04-15 21:34

老師還有一種是色拉油開了普票的，怎么進行賬務處理

張艷老師 解答

2019-04-15 21:37

那就是直接做
借：銷售費用--促銷
貸：銀行存款等
贈送時，再做
借：銷售費用--促銷
貸： 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

慧馨 追問

2019-04-15 21:42

老師，我直接做了費用，沒考慮稅，怎么辦

張艷老師 解答

2019-04-15 22:16

需要考慮視同銷售的銷項稅額的。
需要補做上確認視同銷售的銷項稅額的分錄，就是上面的第二個分錄。