老師，有增值稅有進項稅額，上個月有開銷項稅額，進項稅額給要做什么分錄來抵減銷項稅額呀！我對增值稅這塊的分錄不是太熟

丁老師

職稱：中級會計師

2019-04-15 17:26

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費—未交增值稅

4、實際交納時

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

追夢*巴士追問

2019-04-15 17:58

老師，實際進項稅額大于銷項稅額啦分錄要怎么做呀

丁老師解答

2019-04-15 18:00

比如：銷項60 進項100
借應交稅金- 銷項稅60 應交稅金-未交稅金40 貸應交稅金進項稅100

追夢*巴士追問

2019-04-16 09:31

老師，我沒有未交增值稅呀

丁老師解答

2019-04-16 10:38

增加一個未交增值稅明細科目

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