老師你好，我公司是建筑公司在18年開外經(jīng)證時，預(yù)交了兩筆企業(yè)所得稅，當(dāng)時稅管員說的是工程完工后來抵企業(yè)所得稅，18年公司是核定征收，19年公司改成了查賬征收，從18年底開始開外經(jīng)證不用預(yù)交企業(yè)所得稅了，那我這兩筆預(yù)交的要怎樣在19年抵下來？

答： 您好，可以放在19年抵扣，去稅務(wù)局后臺錄入下，匯算清繳的時候抵

老師您好！我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，16～17年核定征收，18年后改成查賬征收，我們公司有一個項目16年開始銷售，現(xiàn)在19年完工交房了，我賬務(wù)處理19年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是這收入都是16～17年的預(yù)收賬款，現(xiàn)在確認(rèn)收入成本19年利潤就高了，16～17年企業(yè)所得稅已經(jīng)核定征收繳納，19年利潤高了改怎么處理所得稅的問題？

答： 你這個之前是核定征收，對票據(jù)的要求就沒有那么高，但是現(xiàn)在你是查賬，征收之后對于票據(jù)這一塊的要求就會比較高，比三兆查賬征收之后，按照賬上的實(shí)際利潤去繳納這個增殖稅和這個所得稅。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司是企業(yè)所得稅B類納稅人，核定征收，建筑施工企業(yè)，在外地施工預(yù)交了0.2%的企業(yè)所得稅，在注冊地按季預(yù)交申報企業(yè)所得稅時可以抵減預(yù)交稅款嗎？

答： 同學(xué)好，可以在申報時抵減預(yù)繳的稅款