
老師,預(yù)收了一筆款但是已經(jīng)開(kāi)票了但是不能確認(rèn)收入因?yàn)橘?gòu)物卡對(duì)方?jīng)]消費(fèi),這個(gè)月增值稅怎么申報(bào)啊?我稅額要交但是收入不能確認(rèn),怎么填寫?
答: 你好,不填收入,先預(yù)交增值稅。增值稅是借方數(shù)。
請(qǐng)問(wèn)已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票也預(yù)收款項(xiàng),但是本月(12月)還沒(méi)有提供服務(wù),不能確認(rèn)收入,怎么核算啊?因?yàn)橐呀?jīng)開(kāi)了發(fā)票,下月初還是要交增值稅的,增值稅的科目是什么?
答: 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 是一般納稅人的嗎?
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
2月收2月物業(yè)費(fèi)30000,電費(fèi)8000,水4200,發(fā)票未開(kāi) 沒(méi)開(kāi)發(fā)票不確認(rèn)收入掛"預(yù)收",但為什么還要確認(rèn)稅額,能不能先不確認(rèn),等開(kāi)票再確認(rèn)收入和稅額?
答: 不可以。因?yàn)樵鲋刀惖募{稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為:納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)的當(dāng)天。收到當(dāng)月款項(xiàng)已經(jīng)發(fā)生了增值稅的納稅義務(wù),因此就應(yīng)該計(jì)征增值稅。


咸魚 追問(wèn)
2019-04-15 13:32
月月老師 解答
2019-04-15 13:33
咸魚 追問(wèn)
2019-04-15 13:58
月月老師 解答
2019-04-15 14:05
咸魚 追問(wèn)
2019-04-15 15:35
咸魚 追問(wèn)
2019-04-15 17:11
月月老師 解答
2019-04-15 17:33