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老師，預(yù)收了一筆款但是已經(jīng)開(kāi)票了但是不能確認(rèn)收入因?yàn)橘?gòu)物卡對(duì)方?jīng)]消費(fèi)，這個(gè)月增值稅怎么申報(bào)啊？我稅額要交但是收入不能確認(rèn)，怎么填寫？

咸魚

于2019-04-15 13:28 發(fā)布 ??1591次瀏覽

送心意

月月老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-15 13:30

你好，不填收入，先預(yù)交增值稅。增值稅是借方數(shù)。

咸魚追問(wèn)

2019-04-15 13:32

那不含稅收入和稅額不匹配，有稅務(wù)分險(xiǎn)不？

月月老師解答

2019-04-15 13:33

你好，修改一下，剛才有一點(diǎn)忽視了，你已經(jīng)開(kāi)票了就要確認(rèn)收入。

咸魚追問(wèn)

2019-04-15 13:58

什么意思啊？沒(méi)買票呢？不構(gòu)成收入啊

月月老師解答

2019-04-15 14:05

你好，開(kāi)票了就要確認(rèn)收入。

咸魚追問(wèn)

2019-04-15 15:35

入果客戶消費(fèi)了呢？

咸魚追問(wèn)

2019-04-15 17:11

相當(dāng)于預(yù)收確認(rèn)一次收入，消費(fèi)又確認(rèn)收入

月月老師解答

2019-04-15 17:33

你好，不可以確認(rèn)兩次收入的。

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你好，不填收入，先預(yù)交增值稅。增值稅是借方數(shù)。

2019-04-15 13:30:00

借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 是一般納稅人的嗎？

2023-12-30 09:03:10

按月確認(rèn)收入借銀存貸預(yù)收賬款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（一個(gè)月），銷項(xiàng) 所得稅按月確認(rèn)，增值稅一次繳納，k?y?de

2019-12-06 11:10:22

不可以。因?yàn)樵鲋刀惖募{稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為：納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)的當(dāng)天。收到當(dāng)月款項(xiàng)已經(jīng)發(fā)生了增值稅的納稅義務(wù)，因此就應(yīng)該計(jì)征增值稅。

2018-11-03 10:31:59

借；銀行存款貸；預(yù)收賬款

2016-12-05 10:04:43

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老師，預(yù)收了一筆款但是已經(jīng)開(kāi)票了但是不能確認(rèn)收入因?yàn)橘?gòu)物卡對(duì)方?jīng)]消費(fèi)，這個(gè)月增值稅怎么申報(bào)啊？我稅額要交但是收入不能確認(rèn)，怎么填寫？

答：你好，不填收入，先預(yù)交增值稅。增值稅是借方數(shù)。
請(qǐng)問(wèn)已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票也預(yù)收款項(xiàng)，但是本月（12月）還沒(méi)有提供服務(wù)，不能確認(rèn)收入，怎么核算啊？因?yàn)橐呀?jīng)開(kāi)了發(fā)票，下月初還是要交增值稅的，增值稅的科目是什么？

答：借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 是一般納稅人的嗎？
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
　2月收2月物業(yè)費(fèi)30000，電費(fèi)8000，水4200，發(fā)票未開(kāi)　沒(méi)開(kāi)發(fā)票不確認(rèn)收入掛＂預(yù)收＂，但為什么還要確認(rèn)稅額，能不能先不確認(rèn)，等開(kāi)票再確認(rèn)收入和稅額？

答：不可以。因?yàn)樵鲋刀惖募{稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為：納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)的當(dāng)天。收到當(dāng)月款項(xiàng)已經(jīng)發(fā)生了增值稅的納稅義務(wù)，因此就應(yīng)該計(jì)征增值稅。

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蔣老師，如果已開(kāi)發(fā)票，但是沒(méi)有確認(rèn)收入，比如對(duì)方根據(jù)合同支付首付款，但需要發(fā)票才能付款，但還不能確認(rèn)收入。賬面能根據(jù)已開(kāi)發(fā)票金額確認(rèn)應(yīng)收賬款嗎？還是因?yàn)闆](méi)有確認(rèn)收入，不能確認(rèn)應(yīng)收賬款，這張發(fā)票暫時(shí)不做任何會(huì)計(jì)處理？多謝

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對(duì)于還沒(méi)有確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生的銷售退回，已經(jīng)給對(duì)方開(kāi)票了，但是對(duì)方?jīng)]有給錢，沒(méi)有確認(rèn)收入，看初級(jí)的書上寫的是借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)收賬款認(rèn)為給對(duì)方開(kāi)票了就是確認(rèn)收入了啊？因?yàn)榘l(fā)票上是有價(jià)款和稅額的啊？為什么只沖減增值稅，而沒(méi)有價(jià)款呢？

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我公司確認(rèn)了一筆收入，已經(jīng)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，但是尚未開(kāi)票我申報(bào)增值稅的時(shí)候應(yīng)該怎么填寫

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去年有一筆貨物已經(jīng)發(fā)出去，對(duì)方也簽收，我們已經(jīng)確認(rèn)了收入，也申報(bào)增值稅了，但是沒(méi)有開(kāi)票路途中由于管理不善，貨物火災(zāi)毀損了，請(qǐng)問(wèn)這筆毀損的增值稅能申請(qǐng)退稅嗎？

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