老師2018年第四季度固定資產(chǎn)稅務(wù)上面直接一次性扣除完了，但賬務(wù)是正常處理的，每月正常計提折舊的，這2019年季度申報企業(yè)所得稅那個固定資產(chǎn)加速折舊明細表需要填寫嗎？

文老師

職稱：中級職稱

2019-04-15 12:29

您好，是的，需要填的，因為稅和會計有差異，會有納稅調(diào)整額的，

@呆呆追問

2019-04-15 14:20

老師那是不是那個固定資產(chǎn)折舊明細表里面的納稅調(diào)減金額就是用原值減去累計折舊金額，以后每個季度申報企業(yè)所得稅都是這樣用原值減去累計折舊金額的差額填在納稅調(diào)減金額嗎？

@呆呆追問

2019-04-15 14:21

我不知道我理解的對不對？

文老師解答

2019-04-15 14:35

納稅調(diào)整的金額一次性抵扣的時候，稅收金額是原值，納稅調(diào)減，以后每年稅收金額就是0，納稅調(diào)增

@呆呆追問

2019-04-15 15:04

可是季度企業(yè)所得稅申報沒有納稅調(diào)增，只有納稅調(diào)減

文老師解答

2019-04-15 17:41

那你就暫時不管，匯算清繳再調(diào)整

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