陽光夏日 追問

2019-04-16 09:17

還沒有結轉

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 09:28

借：研發支出
貸：勞務成本

陽光夏日 追問

2019-04-16 09:30

是上年度的賬，直接做一筆分錄就行了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 10:45

是的，你這兩個科目都是屬于資產類成本科目，不影響損益

陽光夏日 追問

2019-04-16 10:49

如果轉到研發支出的委托研發下面，是不是月底要結轉到管理費用里，不就影響了損益了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 10:57

那是之后，你現在是轉這個分錄，如果費用化才轉管理費用，資本化不轉
費用化
借：以前年度損益調整
貸：研發支出
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整

陽光夏日 追問

2019-04-16 11:09

那比如這個月我把勞務成本轉到研發支出了，月底正常結轉到管理費用就行了，對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 12:26

如果是沒有跨年，是的。
跨年管理費用用以前年度損益調整