芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:20

2510

bamboo老師 解答

2019-04-15 09:23

借：稅金及附加 -2510
貸：應交稅費——印花稅 -2510

芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:25

是這樣子沖銷的，但是就是沖銷后這個月的利潤表就成了營業稅金及附加那一欄是-2510了

芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:26

這樣子合理不？申報的時候有沒有關系，需要備案不

bamboo老師 解答

2019-04-15 09:27

沖銷了 利潤表那樣顯示是正確的 不需要備案

芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:28

好的，謝謝

bamboo老師 解答

2019-04-15 09:29

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:30

甘老師，你能不能給我說一下一般納稅人期末增值稅結轉呀？如果進項大于銷項需要結轉嗎

bamboo老師 解答

2019-04-15 09:31

進項大于銷項可以不結轉留底下期繼續抵扣 當然有的單位也結轉的
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額

芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:34

那如果銷項大于進項怎么結轉呢？我上次只做了借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅，貸：應交稅費——應交增值稅——未交增值稅，造成現在：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅有借方余額，現在該怎么調一下賬呢

bamboo老師 解答

2019-04-15 09:36

銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅有借方余額 可以年末的時候一次性結轉做分錄

芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:37

年末怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-04-15 09:38

借：借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

芳芳@fancy 追問

2019-04-15 09:39

好的，謝謝

bamboo老師 解答

2019-04-15 09:42

不用謝 如果您對我的回答滿意 請及時給予好評 謝謝您