玲玲 追問

2019-04-15 09:28

這是管理部門直接在倉庫領原材料，材料是用于制作樣品用                可以這樣做分錄嗎 ?
領料時                 借：管理費用          貸：原材料                                                                                                                                樣品入庫時          借：庫存商品           貸：其他業(yè)務成本                                                                                                                    發(fā)出樣品時         借：其他業(yè)務成本     貸：發(fā)出商品   
銷售樣品  收款款時    借：銀行存款             貸： 其他業(yè)務收入                                                                                                            銷售樣品  贈送時      借：銷售費用樣品費   貸： 發(fā)出商品    應交稅費——應交增值稅---銷項稅額

鄒老師 解答

2019-04-15 09:34

你好，既然是管理部門領用，怎么會生產出產品呢
生產車間才可以生產產品的

玲玲 追問

2019-04-15 09:37

我們是剛開業(yè)不久企業(yè)，前期一些樣品是我們工程部門自己領料做出來的成品，后面給銷售部門推銷給客戶

鄒老師 解答

2019-04-15 09:42

你好，那就不是管理部門領用，而是工程部門領用才是的
既然是樣品一般是直接可以銷售的，不需要經過加工才是啊

玲玲 追問

2019-04-15 09:54

工程部門在倉庫領用原材料，經過工程人員組裝加工后成樣品，樣品入到工程部樣品倉庫，然后業(yè)務部門人員會去工部門的樣品倉庫去領用樣品，領用的樣品給客戶有些是收費的，有些是免費的，這整個過程的財務處理，老師覺得應該怎么樣處理比較合適？

鄒老師 解答

2019-04-15 09:55

你好，領用原材料
借；生產成本   貸；原材料
完工，借；庫存商品  貸；生產成本
銷售，結轉成本   借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅
借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品