匯算清繳申報2018年票據(jù)2019年收到的用以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤了，我填報主表利潤總額按照2018年年末的利潤表填寫，那這個19年未分配利潤（費用）怎么在匯算清繳申報表體現(xiàn)？是直接在期間費用里手動根據(jù)利潤表+19年收到的18年票據(jù)費用嗎？

答： 按調(diào)整后的填寫，同學(xué)

老師您好，18年的費用票在19年初做賬 匯算清繳要調(diào)整報表嗎19年做賬的時候直接記到利潤分配-未分配利潤了

答： 19年做賬的時候直接記到利潤分配-未分配利潤了， 匯算清繳要調(diào)整報表。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

18年成本未收到發(fā)票也沒有暫估，19年計入以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)入未分配利潤，在18年的利潤表跟現(xiàn)在未分配利潤數(shù)不一樣，這個應(yīng)該調(diào)整期初的資產(chǎn)負債表未分配利潤，利潤表是不調(diào)整的，所以在匯算清繳填寫到a105000哪行哪列？

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳一般涉及兩方面調(diào)整：一是賬務(wù)調(diào)整，一是納稅調(diào)整。 賬務(wù)調(diào)整只是針對會計差錯所做賬務(wù)處理的調(diào)整，由于應(yīng)納稅所得額的計算建立在會計利潤總額基礎(chǔ)之上，而《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及其相關(guān)附表，是按照賬務(wù)調(diào)整后的結(jié)果填列的。因此，以前年度損益調(diào)整不影響所得稅年度匯算清繳中的填寫。只調(diào)整報告年度會計報表相關(guān)項目的數(shù)字和本年度會計報表相關(guān)項目的年初數(shù)。