老師，18年末小規(guī)模納稅人實現(xiàn)利潤總額13000多，在18年3季度繳納了2000多的所得稅費，到年底核算應(yīng)該是多交了。請問賬務(wù)怎么處理？還有小規(guī)模納稅人盈利是不是也得按提取法定盈余公積？所得稅費用要進行納稅調(diào)整來做賬務(wù)處理嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2019-04-14 22:27

您好，多交了的話，暫不做賬務(wù)處理，等申請退稅，退回來以后，再做處理，小規(guī)模納稅人盈利，也得提取法定盈余公積，所得稅費用不需要進行納稅調(diào)整來做賬務(wù)處理，簡化操作即可。

小巧的康乃馨追問

2019-04-15 14:50

老師，我在3季度提了2000的所得稅費，4季度利潤總額是10000.要不要在4季度做個所得稅費的沖減？

王雁鳴老師解答

2019-04-15 15:23

您好，要在4季度做所得稅的沖減的。

小巧的康乃馨追問

2019-04-15 15:41

那匯算清繳的時候，業(yè)務(wù)招待費不是需要做調(diào)增嘛？12月的賬務(wù)也不需要做調(diào)整嗎？我對于所得稅費拿不準(zhǔn)，就不敢結(jié)到19年了

王雁鳴老師解答

2019-04-15 17:15

您好，是的，那匯算清繳的時候，業(yè)務(wù)招待費需要做調(diào)增，12月的賬務(wù)不需要做調(diào)整。先結(jié)賬就行了。

精選問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产