開心就好 追問

2019-04-14 15:38

之前會計做了一年管理費用了，我是這個月才接手的，我現在直接做3月工資時，借主營業務成本，貸應付職工薪酬，行嗎？之前的不管它了？行嗎？

鄒老師 解答

2019-04-14 15:48

你好，需要把之前的調整過來才是的
而且計提借方需要通過勞務成本核算，取得收入才結轉到主營業務成本，而不是直接計入主營業務成本的

開心就好 追問

2019-04-14 16:34

物業公司，3月己管理，未開票確定收入，未收到物管費，借，應收賬款，貸，主營業務收入，預收賬款(應交稅費-應交增值稅)，計提工資時，借主營業務成本，貸應付職工薪酬！這樣可行嗎？

鄒老師 解答

2019-04-14 16:35

你好，計提工資，借方應當通過勞務成本，而不是主營業務成本

開心就好 追問

2019-04-14 16:40

那應該借勞務成本，貸應付職工薪酬嗎？

開心就好 追問

2019-04-14 16:42

同時結轉，借主營業務成本，貸勞務成本

開心就好 追問

2019-04-14 16:42

嗎？

鄒老師 解答

2019-04-14 16:45

你好，取得收入就從 勞務成本結轉到主營業務成本，沒有取得就不需要做第二筆分錄

開心就好 追問

2019-04-14 16:48

要是沒有收到款，但簽訂一年合同，其中包含3月！是否要確定收入？

鄒老師 解答

2019-04-14 16:50

你好，提供了物業服務，就可以確定收入的

開心就好 追問

2019-04-14 16:58

確定收入，月底計提工資時，借勞務成本貸應付職工薪酬，同時結轉，借主營業務成本貸勞務成本，對嗎？

鄒老師 解答

2019-04-14 16:59

你好，是的，是這樣處理的