半夏 追問(wèn)

2019-04-14 15:29

那后期需要怎么做沖減的分錄呢

鄒老師 解答

2019-04-14 15:31

你好，是退回了還是抵扣了增值稅應(yīng)納稅額？

半夏 追問(wèn)

2019-04-14 15:38

抵扣了

鄒老師 解答

2019-04-14 15:48

你好，抵扣了就做這個(gè)分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

半夏 追問(wèn)

2019-04-14 15:55

不對(duì)，是代開(kāi)專票作廢了，但是稅款已經(jīng)扣除

半夏 追問(wèn)

2019-04-14 15:56

我需要怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-04-14 15:56

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
做預(yù)交稅款分錄就是了

半夏 追問(wèn)

2019-04-14 16:00

那我后期不用再做一次沖掉的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-04-14 16:01

你好，開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入可以沖銷
或者退回了也可以沖銷
如果沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，也沒(méi)有退回，那就只能是在借方掛賬的，不需要刻意沖銷的

半夏 追問(wèn)

2019-04-14 16:03

怎么沖減資產(chǎn)負(fù)債表的稅費(fèi)呢

鄒老師 解答

2019-04-14 16:07

你好，做了收入分錄，或者稅款退回分錄，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)自然就沖減了

半夏 追問(wèn)

2019-04-14 16:23

可是代開(kāi)的專票已經(jīng)作廢了，稅款也繳了，不可能去稅局退回，，也不想掛賬面上，要沖銷

鄒老師 解答

2019-04-14 16:23

你好，必須退回或者確認(rèn)了收入才可以沖銷的