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我公司收到異常發(fā)票，是2018年的已入庫并已做了成本，2019年稅局通知做進項稅額轉(zhuǎn)出，但18年賬已結(jié)，要怎樣處理？謝謝！

危機的銀耳湯

于2019-04-13 22:45 發(fā)布 ??2209次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

盛老師

職稱：中級會計師,注會已通過多門

2019-04-13 22:58

當(dāng)期做進項稅轉(zhuǎn)出，可能會涉及滯納金的問題，同時根據(jù)稅務(wù)局的意見看需不需要考慮2018年對應(yīng)的附加稅，以及附加稅和成本導(dǎo)致的所得稅的問題

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金額可以這樣，因為實際上，工程物質(zhì)已經(jīng)入庫并使用，已經(jīng)形成成本，發(fā)票有誤，做進項轉(zhuǎn)出，次月發(fā)票回來，可認(rèn)證抵扣，要沖減成本。

2018-10-24 09:08:48

你好，同學(xué)。借應(yīng)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費-增值稅-進轉(zhuǎn)出

2019-12-17 13:02:53

失控的發(fā)票不能抵成本，與假發(fā)票一樣的處理，需要補交增值稅、補交增值稅的附加稅及企業(yè)所得稅稅前不能列支成本

2018-07-31 13:32:31

轉(zhuǎn)出時分錄借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅金轉(zhuǎn)出） 2、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 3、上繳增值稅借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：銀行存款以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項

2024-01-13 10:58:06

2019-04-13 22:58:54

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答：金額可以這樣，因為實際上，工程物質(zhì)已經(jīng)入庫并使用，已經(jīng)形成成本，發(fā)票有誤，做進項轉(zhuǎn)出，次月發(fā)票回來，可認(rèn)證抵扣，要沖減成本。
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答：轉(zhuǎn)出時分錄借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅金轉(zhuǎn)出） 2、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 3、上繳增值稅借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：銀行存款以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項