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蘭醬
于2019-04-13 19:42 發布 ??3041次瀏覽
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2019-04-13 20:35
資產減值損失,沒有實際發生,計提部分不得稅前扣除,需要調增
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匯算清繳中針對壞賬準備和資產減值準備怎么調整?
答: 資產減值損失,沒有實際發生,計提部分不得稅前扣除,需要調增
壞賬準備調減在匯算清繳中怎么填
答: 你好,需要在納稅調整項目明細表的第33行填寫的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
成本調增在匯算清繳中怎么填?壞賬準備調整在匯算清繳中怎么填
答: 成本調增在A105000表 44 六、其他 壞賬準備是實際發生還是計提的?(二)資產減值準備金(三)資產損失(填寫A105090)(四)其他在這三個相應填寫
我公司報表中資產減值損失有余額,是為計提的壞賬準備,請問在匯算清繳時如何調整?
討論
請問老師19年度壞賬準備累計余額15萬,19年當年新增計提壞賬準備10萬,匯算清繳時,資產減值準備金調增10萬,20年度壞賬準備累計余額12萬,沖銷計提壞賬準備3萬,請問,第四季度納稅申報時,資產減值損失及匯算清繳時資產準備金分別該這樣填寫呢?
企業所得稅匯算清繳,單位有45萬壞賬準備是不是要填寫在納稅調整明細表中的“資產減值準備”一欄直接進行納稅調增?
#提問#單位計提壞賬準備-信用減值損失,存貨-資產減值損失;請問匯算清繳是要調整嗎?謝謝!
2018年我司因計提壞賬準備,形成資產減值損失。在匯算清繳時,在“納稅調整項目明細表”的第33行“(二)資產減值準備金”進行納稅調整。2019年因應收賬款余額減少,沖回部分壞賬準備,導致資產減值準備了增加利潤。那2019年時,是否需要納稅調減?具體在那張表里填寫?
陳詩晗老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
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