HUANG 追問

2019-04-13 16:02

分錄應該是做錯了，應該是借：主營業務成本   貸：應付賬款

鄒老師 解答

2019-04-13 16:06

你好，那這樣就沒有導致成本負數的

HUANG 追問

2019-04-13 16:09

這樣做事正確的分錄了嗎？我們是發生了營業成本的，只是還沒付款而已

鄒老師 解答

2019-04-13 16:12

你好，發生了成本沒有付款是可能是這樣的分錄的

HUANG 追問

2019-04-13 16:19

好的，還有一個問題是，一般納稅人增值稅完整的賬務處理，麻煩你列舉下，謝謝

鄒老師 解答

2019-04-13 16:23

你好
購進，借；庫存商品等科目   應交稅費（進項稅額）    貸；應付賬款等科目
銷售，借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
結轉，借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）   貸；應交稅費（進項稅額）     應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款